ЕС уточнил в Регламенте 269 понятия владения и контроля

Во избежание двусмысленности толкования ряд терминов и определений в отношении владения и контроля юридическими лицами был приведён в соответствие с антитеррористическим ЕС Регламентом 2580/2001. Теперь в Регламенте 269 включены определения:

Владение юридическим лицом, организацией или органом означает владение 50% или более имущественных прав в таком лице, организации или органе или контрольный пакет акций в них

Понятие «контроль» юридического лица, организации или органа не приведено, но отмечено, что оно подлежит расширительному толкованию. Раскрывается понятие через 8 вариантов его осуществления. В частности:

— через право назначать или увольнять большинство в управляющих, исполнительных или надзорных органах
— если по соглашению с другими акционерами или участниками юридического лица осуществляется единоличное управление и осуществление большинством прав голоса акционеров или участников этого юридического лица
— через возможность распоряжаться всеми или частью активами юридического лица
— при комплексном управлении бизнесом юридического лица если это указывается в его консолидированной отчётности