Суд Техаса приостановил закон о корпоративной прозрачности

3 декабря 2024 Федеральный суд Техаса (США) в деле Texas Top Cop Shop, Inc., et al. v. Merrick Garland, et al. постановил, что закон «О корпоративной прозрачности» является неконституционным, так как
— является попыткой федерального правительства контролировать компании, учрежденные в соответствии с законодательством штатов
— обременяет бизнес, заставляя его предоставлять значительную отчетность

В результате чего, суд временно приостановил применение американского закона «О корпоративной прозрачности» на всей территории государства.

Решение было принято всего за месяц до крайнего срока подачи отчетности — 1 января 2025.

Напомним, закон вступил в силу 1 января 2024 в результате чего появилась обязанность сообщать в FinCEN сведения о:
1. каждом бенефициарном владельце юридических лиц и трастов
2. каждом физическом лице, подающем заявление на учреждение юридического лица или регистрацию иностранного юридического лица для ведения бизнеса в США

Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет значительный контроль над компанией, либо владеет или контролирует не менее 25 процентов долей участия в ней.